Libro IVA Digital: cómo generar los archivos de ventas y compras para ARCA

El Libro IVA Digital es el registro de ventas y compras que los responsables inscriptos presentan en ARCA todos los meses. Se puede cargar comprobante por comprobante en el sitio, pero lo habitual es importar archivos TXT con un formato fijo: uno con los comprobantes y otro con las alícuotas de IVA, tanto de ventas como de compras.

En esta guía te explico qué archivos lleva, por qué la importación falla tantas veces y cómo generarlos sin armarlos a mano. Si querés repasar primero qué es el registro en sí, está en qué es el Libro IVA Ventas.

Quién lo presenta

Lo presentan los responsables inscriptos en IVA, todos los meses, antes de la declaración jurada de IVA. Los monotributistas no lo presentan, porque no liquidan IVA.

El libro es la base de la declaración: el débito fiscal sale de las ventas y el crédito fiscal, de las compras. Si el libro está mal, la declaración también.

Qué archivos lleva

Para importar en ARCA se usan archivos de texto de ancho fijo: cada campo ocupa una cantidad exacta de caracteres en una posición exacta. Los principales son cuatro:

Los dos archivos de cada lado tienen que cerrar entre sí: lo que dice el archivo de comprobantes tiene que coincidir con la suma de sus alícuotas.

Errores típicos al importar

• Alícuotas que no cierran. El IVA informado en el archivo de alícuotas no coincide con el del comprobante, por un redondeo o una alícuota mal cargada. Es el error más común cuando el archivo se arma a mano en una planilla.
• Comprobantes faltantes. Facturas emitidas desde otro lado (el portal de ARCA, otro sistema) que no están en el archivo de ventas. ARCA ya tiene esos comprobantes y la diferencia salta.
• Compras sin cargar. Facturas de proveedores que quedaron en el mail o en un cajón. No dan error de formato, pero te hacen perder crédito fiscal.
• Formato corrido. Un campo con un carácter de más corre toda la línea y el archivo entero se rechaza.
• Notas de crédito mal informadas. Tienen que ir como lo que son, no como facturas con importe negativo.

De dónde salen los datos de compras

El lado de ventas es fácil si facturás con un sistema: los comprobantes ya están. El de compras depende de que cargues las facturas de tus proveedores. Hay tres formas de hacerlo sin tipear todo:

• Cargarlas a medida que llegan, con los importes por alícuota.
• Leerlas desde una foto o un PDF: el sistema lee letra, número, CUIT, CAE, IVA y total, y la deja como borrador para que la revises. Lo contamos en cómo cargar facturas de compra con una foto.
• Importar el archivo de Mis Comprobantes de ARCA con los comprobantes recibidos del período.

Cómo se hace en declar.ar

En declar.ar el Libro IVA está en Impuestos → Libro de IVA. Elegís el mes y descargás:

• Un ZIP para importar en ARCA con los TXT de ventas (comprobantes y alícuotas), armados con los comprobantes que emitiste.
• Un ZIP con los TXT de compras, armados con las facturas recibidas que confirmaste en Compras.
• Un Excel para el contador con dos hojas, IVA Ventas e IVA Compras: una fila por comprobante, el IVA abierto por alícuota, percepciones, notas de crédito en negativo y totales del período.

Si tu contador trabaja con declar.ar, descarga los mismos archivos de cada cliente desde su propio panel, sin pedirte nada por mail.

Para que el libro no quede corto, en los planes pagos declar.ar trae cada noche las facturas que hayas emitido por fuera del sistema. La carga de compras (manual, desde foto o desde Mis Comprobantes) está desde el plan Plus. Mirá la página de planes.

Una vez que tenés el libro, el paso siguiente es la posición de IVA del mes.

Preguntas frecuentes

¿El Libro IVA Digital es lo mismo que la declaración jurada de IVA?
No. El libro es el registro de comprobantes de ventas y compras; la declaración jurada se arma a partir de él.

¿Lo tienen que presentar los monotributistas?
No. Lo presentan los responsables inscriptos en IVA.

¿Puedo presentarlo sin compras?
Si no tuviste compras en el mes, sí. Pero si las tuviste y no las cargás, perdés ese crédito fiscal en la declaración.

¿Por qué ARCA rechaza el archivo?
Casi siempre por alícuotas que no coinciden con el comprobante o por un campo con un largo distinto al del diseño de registro. Un archivo generado por el sistema evita los dos problemas.