Cómo calcular el IVA y facturar con precio con IVA incluido
Para sacar el IVA de un precio que ya lo incluye, dividís el total por 1,21 (si la alícuota es 21%): eso te da el neto, y el IVA es la diferencia entre el total y el neto. Para un precio final de $ 121.000, el neto es $ 100.000 y el IVA, $ 21.000. Con 10,5% dividís por 1,105 y con 27%, por 1,27.
En esta guía tenés las fórmulas para las dos direcciones (sumar y quitar IVA), una tabla de ejemplos y cómo facturar con precios con IVA incluido para que el sistema haga la cuenta por vos.
Las fórmulas
De neto a precio final (sumar IVA)
- IVA = neto × alícuota
- Total = neto × (1 + alícuota)
Ejemplo al 21%: neto $ 50.000 → IVA $ 10.500 → total $ 60.500.
De precio final a neto (quitar IVA)
- Neto = total ÷ (1 + alícuota)
- IVA = total − neto
Ejemplo al 21%: total $ 60.500 → neto $ 50.000 → IVA $ 10.500.
Un error muy común es calcular el IVA de un precio final multiplicando por 0,21. Eso da un número más alto que el real, porque estás calculando el 21% sobre un importe que ya tiene el IVA adentro. En el ejemplo, 60.500 × 0,21 = 12.705, que no es el IVA contenido: el correcto es 10.500.
Los divisores según la alícuota
| Alícuota | Para quitar el IVA, dividí por | Para sumar el IVA, multiplicá por |
|---|---|---|
| 21% | 1,21 | 1,21 |
| 10,5% | 1,105 | 1,105 |
| 27% | 1,27 | 1,27 |
| 5% | 1,05 | 1,05 |
| 2,5% | 1,025 | 1,025 |
Tabla de ejemplos con precio final
| Precio final | Alícuota | Neto | IVA contenido |
|---|---|---|---|
| $ 10.000 | 21% | $ 8.264,46 | $ 1.735,54 |
| $ 100.000 | 21% | $ 82.644,63 | $ 17.355,37 |
| $ 100.000 | 10,5% | $ 90.497,74 | $ 9.502,26 |
| $ 100.000 | 27% | $ 78.740,16 | $ 21.259,84 |
| $ 1.000.000 | 21% | $ 826.446,28 | $ 173.553,72 |
Fijate que los netos casi nunca son números redondos. Por eso, si tu precio de venta al público es redondo (por ejemplo, $ 10.000), conviene cargarlo con IVA incluido y que el sistema calcule el neto, en lugar de buscar un neto que dé justo $ 10.000 de total.
Qué alícuota corresponde
La general es 21%, pero no todo va al 21%. Hay bienes y servicios con alícuota reducida (10,5%), otros con alícuota incrementada (27%, por ejemplo algunos servicios a responsables inscriptos) y operaciones exentas o no gravadas. Qué alícuota lleva cada producto o servicio depende de la actividad y lo define la normativa; si tenés dudas, confirmalo con tu contador antes de cargar tus precios.
Precio con IVA incluido según el tipo de factura
- Factura A: el IVA se muestra discriminado. Aunque cargues el precio con IVA incluido, la factura muestra el neto, el IVA por alícuota y el total por separado, porque tu cliente responsable inscripto lo necesita para computar el crédito fiscal.
- Factura B: el cliente ve el total con IVA incluido. Internamente se calcula igual el neto y el IVA, porque es lo que se informa a ARCA y lo que vas a declarar.
- Factura C: el monotributista no discrimina IVA; el precio es el precio. Para un monotributista no hay nada que separar.
Si estás por dejar el monotributo, esta es una de las cosas que más cambia: tus precios pasan a tener IVA adentro. Lo contamos en pasar de monotributo a responsable inscripto, y la diferencia entre letras está en factura A, B y C.
Bonificaciones y descuentos: el IVA se calcula después
Si hacés un descuento, el IVA se calcula sobre el importe ya descontado, no sobre el precio de lista. Ejemplo al 21%: un servicio de $ 100.000 de neto con 10% de bonificación queda en $ 90.000 de neto, y el IVA es $ 18.900 (no $ 21.000). Lo mismo pasa con las percepciones, que se calculan sobre el neto real; si sos agente de percepción, mirá cómo facturar con percepciones de IIBB.
Cómo se hace en declar.ar
No hace falta hacer ninguna de estas cuentas a mano:
- Precios con IVA incluido: si sos responsable inscripto, al emitir activás la opción Precios con IVA incluido y cargás el precio final. declar.ar calcula el neto y el IVA de cada línea y los muestra en la vista previa antes de emitir.
- Alícuota por ítem: cada línea lleva su alícuota (0%, 2,5%, 5%, 10,5%, 21% o 27%), así podés combinar en la misma factura productos con alícuotas distintas y el IVA sale discriminado por alícuota.
- Bonificación por línea y descuento general: podés bonificar un ítem puntual y además aplicar un descuento a toda la factura, en porcentaje o en pesos. El IVA se recalcula solo.
- La letra correcta: la factura sale A, B o C según tu condición frente al IVA y la de tu cliente.
Desde el plan Plus guardás tus productos con su precio y su alícuota, así cada factura ya trae el IVA correcto. Y si preferís no tocar el formulario, le podés pedir la factura a Zara con un audio, del estilo "facturale 120 mil con IVA incluido a Pérez": mirá facturar con un audio, como en WhatsApp.
Preguntas frecuentes
¿Cómo saco el 21% de IVA de un precio final?
Dividís el precio por 1,21 para obtener el neto, y el IVA es el precio menos ese neto. Para $ 121.000, el neto es $ 100.000 y el IVA $ 21.000.
¿Por qué no da lo mismo multiplicar por 0,21?
Porque estarías calculando el 21% sobre un importe que ya incluye el IVA. El IVA contenido en un precio final es el 17,36% de ese precio, no el 21%.
¿El monotributista tiene que discriminar el IVA?
No. Emite factura C y no discrimina IVA, sea quien sea el cliente.
¿Qué pasa con los centavos?
Al quitar el IVA suelen aparecer decimales. Con precios con IVA incluido, el total queda en el precio que cargaste y el IVA se descuenta de ese monto, así que el cliente paga exactamente lo que le dijiste.
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